夏雨連綿，秋風(fēng)送爽，伴隨著秋的腳步，經(jīng)發(fā)集團(tuán)外抓發(fā)展、內(nèi)重監(jiān)督，目前第二季度審計工作已全面開始。

按照預(yù)定計劃，徐州彭城聯(lián)合會計師事務(wù)所已完成電子賬務(wù)的初步審核，并于2020年8月10日進(jìn)場對重點問題進(jìn)行深入核查。為規(guī)范企業(yè)財務(wù)制度及內(nèi)控管理，結(jié)合之前審計情況，二季度審計將在以下方面進(jìn)一步完善：1、針對2019年度國有企業(yè)審計結(jié)果和2020年第一季度審計報告中指出的問題進(jìn)行回頭看，重點關(guān)注所存在問題的整改落實情況；2、加強(qiáng)審計標(biāo)準(zhǔn)約束，體現(xiàn)審計重點事項和報表的關(guān)聯(lián)度審查，由點及面，著重關(guān)注往來賬的賬齡分析、供應(yīng)商對賬情況，關(guān)注收付款項的真實性、可收回性；對無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)，按審計程序核查相關(guān)權(quán)證，確保真實有效；關(guān)注實收資本的出資與投資一致性。3、憑證核查方面，關(guān)注發(fā)票的合理合規(guī)性、報銷手續(xù)的完備性、附件的完整性、財務(wù)核算的準(zhǔn)確性，以及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。

本次審計預(yù)計將在八月中下旬完成現(xiàn)場核查工作，爭取于八月底完成審計問題事項清單初稿，通過成果的盡快出具，實現(xiàn)相關(guān)部門和子公司問題事項高效整改、快速響應(yīng)的目標(biāo)。　
　　　　　　　　　

　　　
（審計風(fēng)控部  高雪強(qiáng)）